Jakie konsekwencje grożą przedsiębiorcom za błędy w rozliczeniach podatkowych?

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z wieloma obowiązkami, w tym z koniecznością rzetelnego rozliczania podatków. Nawet drobne błędy mogą pociągać za sobą poważne konsekwencje finansowe, a w skrajnych przypadkach – również karne. W poniższym artykule przedstawiamy, jakie konkretne sankcje grożą przedsiębiorcom za nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych. Jeśli chcesz uniknąć takich sytuacji, czytaj dalej.

Kary finansowe za błędy w rozliczeniach podatkowych

Jedną z najczęstszych form sankcji są kary finansowe, które mogą być nakładane za nieterminowe lub nieprawidłowe rozliczenie podatku. Przykładowo:

• mandat karny skarbowy może wynosić od 100 zł do nawet 60 000 zł – wysokość zależy od rodzaju wykroczenia oraz sytuacji majątkowej podatnika;
• grzywna za przestępstwo skarbowe – w przypadku poważniejszych uchybień, np. zaniżenia zobowiązania podatkowego, grzywna może sięgać nawet 44 792 640 zł (w 2025 roku maksymalna stawka dzienna to 62 212 zł);
• odsetki za zwłokę – naliczane są w wysokości 200% podstawowej stopy oprocentowania NBP (obecnie 13,50% w skali roku).

Odpowiedzialność karna za oszustwa podatkowe

W przypadku działań uznanych za celowe uchylanie się od obowiązków podatkowych, przedsiębiorcy mogą ponieść odpowiedzialność karną. Do takich czynów należą m.in. fałszowanie dokumentacji, ukrywanie przychodów czy świadome zaniżanie dochodów. W praktyce oznacza to:

• kara pozbawienia wolności od 3 miesięcy do 5 lat,
• obowiązek naprawienia szkody, czyli uregulowania zaległości wraz z odsetkami,
• grzywna sądowa, nakładana niezależnie od wcześniej wspomnianych kar administracyjnych.

Kontrole skarbowe i ich skutki

W przypadku wykrycia nieprawidłowości w rozliczeniach, urząd skarbowy może wszcząć kontrolę. Taka procedura może skutkować:

• dodatkowymi obciążeniami podatkowymi, np. korektą deklaracji i dopłatą zaległego podatku,
• karą porządkową w wysokości do 3 000 zł za utrudnianie czynności kontrolnych,
• zabezpieczeniem majątku, gdy urząd podejrzewa ryzyko niewypłacalności.

Kontrola może również skutkować wpisem do rejestru nierzetelnych podatników, co negatywnie wpływa na wiarygodność przedsiębiorcy w oczach kontrahentów.

Podsumowując, nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych mogą kosztować nie tylko pieniądze, ale i reputację firmy. Dlatego warto korzystać z profesjonalnej pomocy, np. naszego biura rachunkowego w Głogowie. Pozwoli to uniknąć wielu błędów w rozliczeniach podatkowych.