Jak dobrać odpowiednią formę opodatkowania dla swojego biznesu?

Zakładasz działalność gospodarczą i zastanawiasz się, jaka forma opodatkowania będzie najlepsza? Wybór ten może mieć kluczowy wpływ na opłacalność Twojego biznesu, dlatego warto go dobrze przemyśleć. Poznaj podstawowe formy opodatkowania, ich zalety i ograniczenia, by świadomie zdecydować, co sprawdzi się najlepiej w Twoim przypadku.

Zasady ogólne – dla kogo będą korzystne?

Opodatkowanie na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej 12% i 32%, to domyślna forma dla przedsiębiorców, którzy nie wybiorą innej opcji. Jest ona korzystna szczególnie dla osób ponoszących wysokie koszty uzyskania przychodu – mogą one obniżać podstawę opodatkowania i dzięki temu płacić niższy podatek. Dodatkowo podatnik może skorzystać z ulg, np. na dzieci czy wspólne rozliczenie z małżonkiem. Minusem jest jednak konieczność prowadzenia ewidencji kosztów, a po przekroczeniu określonego progu dochodów – wejście w drugi próg podatkowy (32%). Forma ta sprawdzi się w przypadku usług wymagających dużych nakładów inwestycyjnych lub dla osób, które chcą maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi podatkowe.

Podatek liniowy – prostota, ale bez ulg

Podatek liniowy to forma opodatkowania ze stałą stawką 19%, niezależnie od wysokości dochodów. Główną zaletą tej formy jest jej przewidywalność i brak progów podatkowych. Przedsiębiorcy, którzy uzyskują wyższe dochody i nie mogą lub nie chcą korzystać z ulg podatkowych, często wybierają właśnie tę opcję. Wadą podatku liniowego jest brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem oraz brak zastosowania większości ulg. Konieczne jest również prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Forma ta jest odpowiednia dla osób, które osiągają stabilne i wysokie przychody, a ich struktura kosztów jest przejrzysta i niewielka.

Ryczałt ewidencjonowany – kiedy warto go rozważyć?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to uproszczona forma opodatkowania, w której podatek naliczany jest od przychodu, bez możliwości odliczenia kosztów. Stawki są zróżnicowane – od 2% do 17% – w zależności od rodzaju prowadzonej działalności. Ryczałt jest korzystny dla osób, które ponoszą niewielkie koszty działalności lub świadczą proste usługi, np. IT, marketing czy drobne usługi rzemieślnicze. Wymaga prowadzenia ewidencji przychodów, ale nie trzeba dokumentować kosztów. To wygodna i często opłacalna forma, szczególnie dla mikroprzedsiębiorców. Przykładowo ryczałt ewidencjonowany rozliczany przez nasze biuro w Głogowie sprawdza się wśród lokalnych usługodawców, którzy cenią sobie prostotę i przewidywalność podatków.

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania powinien być dostosowany do rodzaju działalności, przewidywanych przychodów i poziomu kosztów. Warto na początku przeanalizować różne scenariusze, by uniknąć nadpłacania podatków i uprościć sobie codzienną księgowość.